行業(yè)聚焦 | 包商銀行緣何破產(chǎn)，又為人們敲響了哪些警鐘？
包商銀行作為少有的破產(chǎn)案例，堪稱我國歷史性的事件，之所以引起市場的強(qiáng)烈關(guān)注，主要源于近年來在金融嚴(yán)監(jiān)管趨勢下，部分中小銀行過去的經(jīng)營及發(fā)展模式蘊藏的風(fēng)險逐步暴露，以及市場對其發(fā)展前景產(chǎn)生擔(dān)憂。包商銀行暴露出的問題既有其特殊性，但也同時反映了部分中小銀行發(fā)展的共性。此次事件發(fā)生后，更為人們敲響了哪些警鐘？
在銀保監(jiān)會發(fā)布公告原則同意包商銀行破產(chǎn)幾天后，11月27日，徽商銀行披露，其已與包商銀行、包商銀行接管組及存款保險基金訂立收購承接協(xié)議，向包商銀行收購承接目標(biāo)業(yè)務(wù)、目標(biāo)資產(chǎn)、目標(biāo)負(fù)債及目標(biāo)人員，收購價格約為177.35億元。至此，包商銀行事件或?qū)⒑芸飚嬌暇涮枴?/p>
盡管包商銀行走向破產(chǎn)在市場預(yù)期之內(nèi)，但這一事件仍有著重要的歷史意義。在我國銀行業(yè)發(fā)展歷程中，銀行主體破產(chǎn)倒閉較為少見。實際上，我國真正破產(chǎn)的銀行只有兩家，分別為海南發(fā)展銀行和河北省肅寧縣尚村農(nóng)信社。只不過，現(xiàn)在我國的破產(chǎn)銀行名單中要增加一名新成員了——包商銀行。
01、中小銀行代表，曾經(jīng)“風(fēng)光無限”
城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分，其前身是20世紀(jì)80年代設(shè)立的城市信用社，主要是為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)提供金融支持。到20世紀(jì)90年代，全國各地的城市信用社已近5000多家，但在發(fā)展過程中逐漸暴露出來許多風(fēng)險管理方面的問題，很多城市信用社開始逐步轉(zhuǎn)型為城市商業(yè)銀行，為地方經(jīng)濟(jì)及地方居民提供金融服務(wù)。
包商銀行正是在這種背景下而產(chǎn)生的。包商銀行成立于1998年12月，是內(nèi)蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年經(jīng)前中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)更名為包商銀行。據(jù)公開數(shù)據(jù)顯示，截至2012年末，包商銀行已在赤峰、巴彥淖爾、通遼、興安盟、寧波、深圳、成都、呼和浩特、烏蘭察布、北京、鄂爾多斯、錫林郭勒、呼倫貝爾、烏海和阿拉善盟設(shè)立了16家分行，共130多個營業(yè)網(wǎng)點，員工近萬名。此外，還成立達(dá)茂旗包商惠農(nóng)貸款公司，發(fā)起設(shè)立了北京昌平、天津津南、大連金州、湖南武岡、山東鄄城、江蘇南通等27家村鎮(zhèn)銀行，總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)2000多億元。
2012年前，還被銀監(jiān)會評定為首批風(fēng)險最?。炊墸┑钠呒页巧绦兄?，其董事長李鎮(zhèn)西連獲“2011CCTV中國經(jīng)濟(jì)年度人物”“2012年中國企業(yè)文化領(lǐng)軍人物”等殊榮，一時風(fēng)光無限。
那么，包商銀行是如何走上破產(chǎn)這條路的呢？
02、驚天大雷，包商銀行被央行接管
2019年5月24日，中國人民銀行官網(wǎng)發(fā)布公告，包商銀行被正式接管，引起市場轟動。
據(jù)公告稱，鑒于包商銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重的信用風(fēng)險問題，為保護(hù)存款人以及其他客戶的合法權(quán)益，根據(jù)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會決定自2019年5月24日對包商銀行實行接管，自接管開始之日起，接管組全面行使包商銀行的經(jīng)營管理權(quán)，并委托中國建設(shè)銀行股份有限公司托管包商銀行業(yè)務(wù)。建設(shè)銀行組建托管工作組，在接管組指導(dǎo)下，按照托管協(xié)議開展工作。接管后，包商銀行正常經(jīng)營，客戶業(yè)務(wù)照常辦理，依法保障銀行存款人和其他客戶合法權(quán)益。央行、銀保監(jiān)會和存款保險基金對包商銀行個人儲蓄存款全息全額保障，個人理財各項業(yè)務(wù)不受影響。
根據(jù)監(jiān)管部門披露的信息顯示，包商銀行被接管的主要原因是股權(quán)問題引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險，其背后最大的股東是明天集團(tuán)持有包商銀行89%的股份，違法違規(guī)占用大量資金，并長期難以歸還，造成逾期，導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險問題。該風(fēng)險問題觸發(fā)了法律法規(guī)所規(guī)定的被接管條件，因此依法被監(jiān)管。
包商銀行不良貸款率和關(guān)注類貸款占比持續(xù)攀升
資料來源：Wind《2017年度跟蹤評級報告》，恒大研究院
包商銀行各項經(jīng)營指標(biāo)承壓嚴(yán)重，信用風(fēng)險突出，資本充足率自2017年即突破監(jiān)管紅線。2017年和2018年年報仍未公開披露，這一行為也側(cè)面顯示其存在嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險問題。從其盈利水平來看，包商銀行的營業(yè)收入同比增速和凈利潤同比增速從2014年末的25.5%和22.1%，持續(xù)下降至2017年第三季度末的0.5%和-13.9%。這也說明，包商銀行2014至2017年盈利能力持續(xù)惡化。從資本充足率水平來看，截至2017年第三季度末，包商銀行的資本充足率為9.5%，核心一級資本充足率為7.4%。根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管的要求，資本充足率應(yīng)為10.5%，核心一級資本充足率應(yīng)為7.5%。因此，包商銀行的資本充足水平明顯低于監(jiān)管部門的要求。
事實上，資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運營和發(fā)展所必需的資本比率，是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險的能力，是銀行業(yè)監(jiān)管的紅線。因此，包商銀行的資本充足率不足將會從各個方面影響其正常經(jīng)營。
包商銀行資本充足率完全不達(dá)標(biāo)
資料來源：Wind《2017年度跟蹤評級報告》，恒大研究院
據(jù)天職國際會計師事務(wù)所出具的審計報告，截至2020年10月31日，包商銀行資產(chǎn)總額約4.465億元，負(fù)債總額約2059.624億元，股東權(quán)益約為-2055.159億元。
03、破產(chǎn)清算，風(fēng)險處置收官
2019年8月6日，央行發(fā)布《2020年第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》設(shè)專欄回顧了包商銀行風(fēng)險處置具體細(xì)節(jié)。報告顯示，根據(jù)前期包商銀行嚴(yán)重資不抵債的清查核資結(jié)果，下一步包商銀行將提起破產(chǎn)申請，對原股東的股權(quán)和未予保障的債權(quán)進(jìn)行依法清算。
2019年6月，為摸清包商銀行的“家底”，接管組以市場化方式聘請了中介機(jī)構(gòu)，逐筆核查包商銀行的對公、同業(yè)業(yè)務(wù)，開展資產(chǎn)負(fù)債清查、賬務(wù)清理、價值重估和資本核實，全面掌握了包商銀行的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。
2019年10月，包商銀行改革重組工作啟動。為確保包商銀行改革重組期間金融服務(wù)不中斷，借鑒國外金融風(fēng)險處置經(jīng)驗和做法，并根據(jù)國內(nèi)現(xiàn)行的法律制度框架，人民銀行、銀保監(jiān)會最終決定采取新設(shè)銀行收購承接的方式推進(jìn)改革重組。同時，為保障包商銀行的流動性安全，接管以來，中國人民銀行在接受足額優(yōu)質(zhì)抵押品的前提下，向包商銀行提供了235億元額度的常備借貸便利流動性支持。
2020年1月，接管組按照市場化原則，委托北京金融資產(chǎn)交易所，遴選出徽商銀行作為包商銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)外四家分行的并購方，并確定了新設(shè)銀行即蒙商銀行股東的認(rèn)購份額和入股價格。
2020年4月30日，蒙商銀行正式成立并開業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債的公告》，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。存款保險基金根據(jù)《存款保險條例》第十八條，向蒙商銀行、徽商銀行提供資金支持，并分擔(dān)原包商銀行的資產(chǎn)減值損失，促成蒙商銀行、徽商銀行順利收購承接相關(guān)業(yè)務(wù)并平穩(wěn)運行。
據(jù)北京市第一中級人民法院11月23日發(fā)布民事裁定書顯示，2020年11月17日，包商銀行以無法清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)為由，向該院申請進(jìn)行破產(chǎn)清算。
11月23日，銀保監(jiān)會發(fā)布關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)的批復(fù)。公告稱，《關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)申請事項的請示》收悉，經(jīng)研究，原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。包商銀行應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)要求開展后續(xù)工作，如遇重大情況，及時向銀保監(jiān)會報告。
11月25日，蒙商銀行公告稱，根據(jù)包商銀行接管組2020年4月30日于中國人民銀行網(wǎng)站、中國銀保監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債的公告》(以下簡稱“430公告”)，蒙商銀行已依法收購承接包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債。
11月27日，徽商銀行（3698，HK）披露，其已與包商銀行、包商銀行接管組及存款保險基金訂立收購承接協(xié)議，向包商銀行收購承接目標(biāo)業(yè)務(wù)、目標(biāo)資產(chǎn)、目標(biāo)負(fù)債及目標(biāo)人員，收購價格約為177.35億元。
至此，這個金融史的標(biāo)志性事件畫上了句號。
04、中小銀行發(fā)展要遵循優(yōu)勝劣汰規(guī)則
在人們的傳統(tǒng)觀念中，銀行是賺錢的，是不會破產(chǎn)的。但就在今年8月6日人民銀行官宣“包商銀行申請破產(chǎn)”消息后，此事迅速登上熱搜，并讓人們突然意識到：原來銀行也不是那么保險，也會倒閉破產(chǎn)。
盡管包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算是一個單獨現(xiàn)象，但其中也反映出了更深層次的問題：
存款保險制度發(fā)揮了重要作用回頭看，從2019年5月包商銀行依法被接管，到2020年4月底蒙商銀行正式成立開業(yè)，將包商銀行相關(guān)業(yè)務(wù)資產(chǎn)于負(fù)債分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行與徽商銀行，再到包商銀行提出破產(chǎn)申請，歷時近18個月，細(xì)心的人們也許還能發(fā)現(xiàn)，包商銀行的風(fēng)險化解處置工作之所以能穩(wěn)步有序進(jìn)行，存款保險制度在其中發(fā)揮了重要作用。
當(dāng)一家銀行被接管處置時，外界最關(guān)心的問題就是“如何保障存款人的權(quán)益”。從包商銀行的風(fēng)險處置過程看，存款人權(quán)益尤其是個人儲戶、中小微企業(yè)等的資金都得到了充分保障。
近期，中國人民銀行發(fā)布通知，授權(quán)參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)自2020年11月28日起使用存款保險標(biāo)識，以進(jìn)一步完善存款保險制度。此項規(guī)定有利于存款人對正規(guī)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行識別，以保證在銀行機(jī)構(gòu)的存款安全可靠。
國家不再為銀行承擔(dān)政府信用此次包商銀行破產(chǎn)事件作為一個單獨現(xiàn)象，僅僅說明包商銀行經(jīng)營不善，我國絕大多數(shù)銀行運營還是良好的。但此次事件同樣告訴人們，剛性兌付已逐漸打破，對過往高杠桿、高風(fēng)險投資的策略，已經(jīng)成為了過去式。同時，即使是金融機(jī)構(gòu)，如果經(jīng)營管理不善，最終也還是難逃市場化調(diào)節(jié)。此次包商破產(chǎn)事件也為同類金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘。
對于中小銀行而言，應(yīng)該加強(qiáng)自身風(fēng)險控制，不能存在僥幸心理，以為背后有國家支持，不會讓銀行破產(chǎn)。今后，中國銀行業(yè)將遵循競爭規(guī)則來優(yōu)勝劣汰。國家不再通過國家信用為銀行兜底，特別是對于那些經(jīng)營狀況差的銀行將通過破產(chǎn)程序使其退出市場。
對于個人儲戶或中小微企業(yè)而言，只要是存款類的產(chǎn)品，包括定期存款、大額存單等，50萬元及以下的儲戶存款可以得到存款保險制度的保護(hù)，但超出50萬元數(shù)額，將根據(jù)銀行清算的結(jié)果按比例賠償，這意味著大于50萬元的將可能無法拿回全部存款。
同時，人們還應(yīng)該意識到，盲目擴(kuò)張、高杠桿投資時代已經(jīng)步入尾聲。
存款保險標(biāo)識自11月28日起正式在全國啟用。
存款保險又稱存款保障，是指國家通過立法的方式，對公眾的存款提供明確的法律保障。自2015年5月1日起，我國《存款保險條例》已經(jīng)施行。
使用存款保險標(biāo)識代表著在這一金融機(jī)構(gòu)，儲戶的存款受到存款保險保障。使用存款保險標(biāo)識有利于更好地保護(hù)存款人和參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，進(jìn)一步提升公眾對存款保險制度的認(rèn)知，有利于維護(hù)銀行業(yè)經(jīng)營秩序和金融穩(wěn)定，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。
哪些機(jī)構(gòu)能夠使用這一標(biāo)識？目前，全國受存款保險保障的金融機(jī)構(gòu)共4025家，具體包括我國境內(nèi)依法設(shè)立的，具有法人資格的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。為了便于公眾查詢，中國人民銀行將在網(wǎng)站公布參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)名單，并定期更新。
參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點入口處顯著位置展示存款保險標(biāo)識，確保進(jìn)入營業(yè)網(wǎng)點的存款人能夠方便地識別本機(jī)構(gòu)為參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)。同時，參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)還可以在廣告宣傳中使用“本機(jī)構(gòu)已按照國家規(guī)定參加存款保險”“本機(jī)構(gòu)吸收的本外幣存款依照《存款保險條例》受到保護(hù)”的表述。
END
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